El Sistema Bancario Toma Precauciones

Guayaquil. 08 ago 2000. Los préstamos a los mejores clientes
requieren una provisión mínima del 1 por ciento. Los banqueros
creen que no es momento para elevar las exigencias.

La camisa de fuerza llegó a las instituciones bancarias. Las
autoridades de control cuentan con normas y fórmulas que buscan
fortalecer y prevenir problemas en un proceso de dolarización.
El objetivo central es aumentar las provisiones en un 100 por
ciento en desmedro de las utilidades de los bancos que para este
año serán nulas. Una muestra de ello es la Resolución de la Junta
Bancaria JB-2000-226, del 23 de junio del 2000, donde se exige un
control más estricto en la valoración de créditos. Un cambio, es
que ahora se pedirán provisiones para los créditos con categoría
A (de excelente recuperación), cuando antes no se lo hacía. Aquí
el valor mínimo de la provisión será del uno por ciento. Esto
significa que si un banco tiene un cliente que paga puntualmente
sus obligaciones, igual tendrá que provisionar el uno por ciento
de la cantidad que adeuda. Para el resto de categorías las
provisiones aumentan. (Ver gráfico)

Así también se aplicará un valor según la importancia para cada
uno de los requisitos que sirven para acceder a los créditos. Es
decir, para saber si es sujeto de crédito o no el cliente. Aquí
los parámetros de la metodología de calificación serán
cualitativos y cuantitativos. Por ejemplo, la capacidad de pago
del deudor y sus codeudores, que es el principal requisito,
tendrá un peso del 35 por ciento al momento de ser aceptado. El
resto de pasos también tendrá su ponderación. Para realizar estas
operaciones la Superintendencia de Bancos (SB) emitió la circular
INSEF-DN-2000-095, el 4 de julio, para todos los bancos donde
expone ese modelo de medición.

Otra exigencia para la banca tiene que ver con los bienes
recibidos en dación de pago. En este caso el avalúo de los bienes
muebles e inmuebles recibidos por adjudicación que tengan un
valor mayor al de mercado, la SB pedirá que se constituyan
provisiones adicionales por la diferencia.

Todas estas exigencias vendrán acompañadas con una información
adicional a la SB que debía ser presentada hasta el 31 de julio
del 2000. Cada banco tiene que presentar las políticas de crédito
y de inversión con sus respectivas estructuras de portafolio. Así
como la clasificación y evaluación inicial de la institución y
del grupo financiero.

El aumento de provisiones, para el analista económico Walter
Spurrier, está en función de la realidad. "La tendencia es que se
aumente el capital para poder hacer las provisiones adecuadas y
pagar los costos de la crisis. Además busca adecuarse a las
normas internacionales de Basilea". Esa opinión es compartida por
Gustavo Muñoz, ex Superintendente de Bancos quién añadió que la
intención es acabar con la "alcahuetería de otorgar créditos de
liquidez vinculados, evitar la evasión de reglas y garantías
reales". "Desde ahora los funcionarios bancarios deberán ser más
responsables y equilibrados en la toma de decisión". El
vicepresidente de la Asociación de Bancos Privados del Ecuador
(ABPE), Angelo Caputi, sostiene que con tanta exigencia y con un
sector productivo alicaído será difícil prestar y cumplir las
normas establecidas. "La idea es buena, el problema es la
circunstancia de la economía ecuatoriana".

Otras cuentas se benefician

No todas son exigencias para la banca, en especial para la que
tiene entre sus inversiones varios papeles del Estado. En este
caso las provisiones son menores para que no se vea afectada en
sus índices de liquidez. Por ejemplo si un banco compró un papel
de valor nominal de 100 en 80 y ahora tiene un valor de mercado
de 60, lo recomendable era provisionar la diferencia. Pero ahora
la norma es que se registre en los balances a valor de
adquisición pero con una provisión de apenas 15 por ciento.

Según Walter Spurrier, analista económico, este porcentaje no
refleja la pérdida total. "En este caso no es tan estricto".
Pero para la Asociación de Bancos Privados del Ecuador (ABPE)
esto no sucede por los principios contables. "Lo que pasa es que
los bancos no han hecho reservas sobre esos papeles". Para otros
expertos, la idea es beneficiar a los que ayudaron al Gobierno
cuando aceptaron los papeles del Estado a cambio de recursos y
también para no afectar sus indicadores financieros. Uno de los
efectos con estas exigencias es que los bancos ya no verán
atractivas muchas inversiones de riesgo y créditos por el temor
de provisionar, dijo Spurrier.

Los 5 requisitos básicos

Capacidad de pago · Se analiza al Deudor y sus codeudores, a
partir de los estados financieros (EF) presentados por los
sujetos de crédito. Luego se hace un flujo de caja y se calculan
varios indicadores. Los EF serán aquellos auditados internamente
o el presentado al Servicio de Rentas Internas.

Cobertura e idoneidad de las garantías · Las garantías son el
elemento importante en la evaluación de la calidad de la cartera,
ya que son la fuente de reembolso en caso de que un crédito quede
en cesación de pagos. Por lo anterior es fundamental analizar si
son suficientes para asegurar el cobro.

Información de la central de riesgos · Estos datos tienen
relación con el monto de deudas en el sistema y la calificación
otorgada por cada entidad.

Experiencia crediticia · Considera la existencia de información
necesaria para determinar el cumplimiento de las obligaciones del
deudor.

Entorno y mercado · Considera las diferentes situaciones exógenas
del entorno y del mercado que pueden influir el manejo de la
empresa. (Texto tomado de El Comercio)