Quito. 20 jul 99. En 120 páginas, la firma internacional
Deloitte & Touche revela las irregularidades cometidas por la
administración del Banco del Progreso que otorgó un total de 490
millones de dólares en exceso de créditos a empresas vinculadas,
cuando la Ley solo le permitÃa 60 millones de dólares.
Según las últimas reformas a la Ley de Instituciones financieras,
que prohÃben la entrega de créditos vinculados, estos excesos
deberán ser devueltos hasta el 13 de agosto próximo.
El informe de los auditores independientes seleccionó a 363
deudores del Banco del Progreso con un riesgo total de cartera
de crédito por 6,8 billones de sucres (79% de cartera de créditos
y contingentes), pero se detectó que en algunos casos la
documentación que respalda los créditos otorgados no tiene
detalles.
La Deloitte asegura que la información incluida en los archivos
de crédito no permite evaluar la historia del cliente ya que no
existe la documentación necesaria que detalle los abonos,
renovaciones, restructuración de pasivos y el destino real de los
créditos concedidos.
La auditora determinó que en los archivos de crédito del banco,
el 90% de las muestras seleccionadas no cuenta con la información
financiera de los clientes y en los casos que sà lo hace, la
información no es completa.
Asimismo los archivos de crédito no tienen la información
necesaria para la aprobación de los préstamos concedidos. "No
existe ningún documento que recomiende la aprobación o
identificación del propósito de los créditos y la fuente de
pago", señala.
FALTA EVALUACION DE GARANTIAS
De los 363 créditos analizados por la Deloitte & Touche, 244
están garantizados por documentos de créditos (pagarés) en favor
de los deudores del Banco, por lo que al respecto la
Superintendencia de Bancos no considera como garantÃas reales y
adecuadas a estos documentos.
En la auditorÃa, tampoco se encontró documentación relacionada
por datos legales y financieros de los emisores de los pagarés
en nombre de los deudores del Banco.
Esto es más evidente, señala, cuando algunos clientes aparecen
también como deudores directos del Banco "por lo que no es
posible validar su capacidad de pago de la deuda, el desarrollo
de sus actividades y estudios de factibilidad".
La Deloitte determina que solo 10 de las muestras de crédito
analizadas tienen garantÃas reales y adecuadas y ciertos avalúos
de garantÃas hipotecarias, como en el caso de los terrenos, la
ubicación de los bienes se cita sin direcciones exactas.
Adicionalmente , ocho de las muestras analizadas presentan
garantÃas válidas, pero insuficientes en relación con los montos
de créditos otorgados.
Las garantÃas de los créditos concedidos incluyen mercaderÃas de
todo tipo sin referencias o códigos que permitan su
identificación; asimismo no existen avalúos de estas mercaderÃas
o reportes de inspección que permitan validar su existencia.
En cuanto al Banco Progreso Limited, de 17 clientes evaluados por
la firma internacional, y que representan el 95% del total de la
cartera de créditos, solo tres cuentan con garantÃas reales.
PREVISIONES
El Banco del Progreso tenÃa previsto establecer un plan de
restructuración integral del área de créditos que permitiera
disminuir los riesgos de incobrabilidad.
En el segundo semestre de 1998 se incorporó a la administración
del Banco en calidad de vicepresidente ejecutivo a Luigi Fossati,
quien se encargó del proceso hasta la fecha del cierre de la
institución.
Fossati elaboró los procedimientos que debÃan cumplirse previo
a la autorización de todo tipo de créditos.
Estos procedimientos, de acuerdo con la información de la
administración del Banco y que detalla la firma auditora, en su
gran mayorÃa estaban en proceso de implementación.
Bruno Leone, gerente de la Agencia de GrantÃa de Depósitos
(AGD) ratificó, ayer, la entrega de depósitos a todos los
clientes del Banco hasta 2000 UVC (109 millones de sucres). Los
pagos se realizarán a partir del próximo 26 de julio.
CARTERA DE CREDITOS DE LOS MAYORES CLIENTES
Calificación Motivos
Electroecuador Potencial B Bajo margen de rentabilidad
que no permitirá cubrir los
créditos concedidos
Costatrading Dudoso D Retrasos en pagos por fuerte
endeudamiento a corto plazo,
capacidad económica y nivel
de resultados no le permitieron
cubrir sus obligaciones
Molinera Figallo Dudoso D Nivel de igresos no le
permiten cubrir deudas
SÃTV Deficiente C Nivel de igresos no le
permiten cubrir deudas
Novamundo Potencial B Bajo margen de rentabilidad
no le permite cubrir sus
obligaciones
Loctel Internacional Pérdida E Resultados financieros
negativos, bajo nivel de
rentabilidad y alto
endeudamiento
Gelati Deficiente C Fuertes debilidades
financieras
Sociedad Inmobiliaria
Gioconda S.A. Dudosa D Resultados financieros
negativos y ausencia de
garantÃas reales
Constructorre S.A. Potencial B Deficiencias financieras
Viafontana S.A. Dudosa D Deficiencias financieras,
bajo margen rentabilidad
Novapremium Deficiente C Deficiencias financieras,
bajo margen rentabilidad y
deficiencia de garantÃas
constituidas
Almansur Dudoso D Deficiencias financieras,
bajo margen rentabilidad
Canadiacorp S.A. Dudoso D Deficiencias financieras,
bajo margen rentabilidad
Febres Cordero
Cia. de Comercio Deficiente C Deficiencias financieras
alto endeudamiento en
sistema financiero
Pradella S.A Dudosa D Deficiencia finanicera,
resultados negativos,
alto endeudamiento
Inmobiliaria
Rada Cia. Ltda. Dudosa D Bajo margen de rentabilidad
y garantÃas no cubren los
créditos concedidos
Apnea S.A. Pérdida E Bajo margen de rentabilidad
irrelevantes garantÃas
constituidas
Inversiones
Maestro S.A. Dudosa D Bajo margen de rentabilidad
alto endeudamiento
Selius Pérdida E Nivel de ingresos y
resultados son inadecuados
Prodelit Productos
del Litoral S.A. Pérdida E Nivel de ingresos y
resultados son inadecuados
Payjessi S.A. Dudoso D Nivel de ingresos y
resultados son inadecuados
Fuente: Deloitte & Touche
LA PEOR CARTERA ES LA VINCULADA
Solo tres de los 25 clientes más grandes del Banco del Progreso
podrán cancelar sus obligaciones contraÃdas con la institución,
según revela el informe de la auditora internacional Deloitte and
Touche.
Los restantes, cuentan con bajos niveles de rentabilidad,
endeudamientos agresivos, escasos ingresos y garantÃas
insuficientes para cubrir las deudas contraÃdas con el Banco, por
lo que se determinan como deudas imposibles de cobrar.
Según el informe de la Deloitte, que recomienda cinco tipos de
calificaciones tomando en cuenta la cartera del banco (A normal;
B Potencial digno de mención; C deficiente; D Dudosa y E Pérdida)
cuatro empresas tienen la peor calificación: Selius, Apnea,
Prodelit Productos del Litoral S.A.; Loctel Internacional S.A.
con cartera perdida.
Estas empresas son determinadas por la auditorÃa como "vinculadas
al Banco del Progreso".
En estas empresas ha sido imposible evaluar la historia
crediticia, debido a la ausencia de información y documentos que
garanticen las operaciones con el Banco. Tampoco existen
referencias bancarias ni documentos que determinen la capacidad
de pago y su posición financiera.
Además, las garantÃas que presentan estas empresas para acceder
a los créditos son "irrelevantes", según lo califica la auditora.
Estas garantÃas tienen que ver con hipotecas de departamentos y
terrenos, prendas de equipos de oficina y en otros casos no
existen garantÃas reales.
De los 25 clientes más grandes de la institución bancaria, en
estos momentos en saneamiento, 17 fueron calificadas como
vinculadas al Banco. (DIARIO HOY) (P. 5-A)
Deloitte & Touche revela las irregularidades cometidas por la
administración del Banco del Progreso que otorgó un total de 490
millones de dólares en exceso de créditos a empresas vinculadas,
cuando la Ley solo le permitÃa 60 millones de dólares.
Según las últimas reformas a la Ley de Instituciones financieras,
que prohÃben la entrega de créditos vinculados, estos excesos
deberán ser devueltos hasta el 13 de agosto próximo.
El informe de los auditores independientes seleccionó a 363
deudores del Banco del Progreso con un riesgo total de cartera
de crédito por 6,8 billones de sucres (79% de cartera de créditos
y contingentes), pero se detectó que en algunos casos la
documentación que respalda los créditos otorgados no tiene
detalles.
La Deloitte asegura que la información incluida en los archivos
de crédito no permite evaluar la historia del cliente ya que no
existe la documentación necesaria que detalle los abonos,
renovaciones, restructuración de pasivos y el destino real de los
créditos concedidos.
La auditora determinó que en los archivos de crédito del banco,
el 90% de las muestras seleccionadas no cuenta con la información
financiera de los clientes y en los casos que sà lo hace, la
información no es completa.
Asimismo los archivos de crédito no tienen la información
necesaria para la aprobación de los préstamos concedidos. "No
existe ningún documento que recomiende la aprobación o
identificación del propósito de los créditos y la fuente de
pago", señala.
FALTA EVALUACION DE GARANTIAS
De los 363 créditos analizados por la Deloitte & Touche, 244
están garantizados por documentos de créditos (pagarés) en favor
de los deudores del Banco, por lo que al respecto la
Superintendencia de Bancos no considera como garantÃas reales y
adecuadas a estos documentos.
En la auditorÃa, tampoco se encontró documentación relacionada
por datos legales y financieros de los emisores de los pagarés
en nombre de los deudores del Banco.
Esto es más evidente, señala, cuando algunos clientes aparecen
también como deudores directos del Banco "por lo que no es
posible validar su capacidad de pago de la deuda, el desarrollo
de sus actividades y estudios de factibilidad".
La Deloitte determina que solo 10 de las muestras de crédito
analizadas tienen garantÃas reales y adecuadas y ciertos avalúos
de garantÃas hipotecarias, como en el caso de los terrenos, la
ubicación de los bienes se cita sin direcciones exactas.
Adicionalmente , ocho de las muestras analizadas presentan
garantÃas válidas, pero insuficientes en relación con los montos
de créditos otorgados.
Las garantÃas de los créditos concedidos incluyen mercaderÃas de
todo tipo sin referencias o códigos que permitan su
identificación; asimismo no existen avalúos de estas mercaderÃas
o reportes de inspección que permitan validar su existencia.
En cuanto al Banco Progreso Limited, de 17 clientes evaluados por
la firma internacional, y que representan el 95% del total de la
cartera de créditos, solo tres cuentan con garantÃas reales.
PREVISIONES
El Banco del Progreso tenÃa previsto establecer un plan de
restructuración integral del área de créditos que permitiera
disminuir los riesgos de incobrabilidad.
En el segundo semestre de 1998 se incorporó a la administración
del Banco en calidad de vicepresidente ejecutivo a Luigi Fossati,
quien se encargó del proceso hasta la fecha del cierre de la
institución.
Fossati elaboró los procedimientos que debÃan cumplirse previo
a la autorización de todo tipo de créditos.
Estos procedimientos, de acuerdo con la información de la
administración del Banco y que detalla la firma auditora, en su
gran mayorÃa estaban en proceso de implementación.
Bruno Leone, gerente de la Agencia de GrantÃa de Depósitos
(AGD) ratificó, ayer, la entrega de depósitos a todos los
clientes del Banco hasta 2000 UVC (109 millones de sucres). Los
pagos se realizarán a partir del próximo 26 de julio.
CARTERA DE CREDITOS DE LOS MAYORES CLIENTES
Calificación Motivos
Electroecuador Potencial B Bajo margen de rentabilidad
que no permitirá cubrir los
créditos concedidos
Costatrading Dudoso D Retrasos en pagos por fuerte
endeudamiento a corto plazo,
capacidad económica y nivel
de resultados no le permitieron
cubrir sus obligaciones
Molinera Figallo Dudoso D Nivel de igresos no le
permiten cubrir deudas
SÃTV Deficiente C Nivel de igresos no le
permiten cubrir deudas
Novamundo Potencial B Bajo margen de rentabilidad
no le permite cubrir sus
obligaciones
Loctel Internacional Pérdida E Resultados financieros
negativos, bajo nivel de
rentabilidad y alto
endeudamiento
Gelati Deficiente C Fuertes debilidades
financieras
Sociedad Inmobiliaria
Gioconda S.A. Dudosa D Resultados financieros
negativos y ausencia de
garantÃas reales
Constructorre S.A. Potencial B Deficiencias financieras
Viafontana S.A. Dudosa D Deficiencias financieras,
bajo margen rentabilidad
Novapremium Deficiente C Deficiencias financieras,
bajo margen rentabilidad y
deficiencia de garantÃas
constituidas
Almansur Dudoso D Deficiencias financieras,
bajo margen rentabilidad
Canadiacorp S.A. Dudoso D Deficiencias financieras,
bajo margen rentabilidad
Febres Cordero
Cia. de Comercio Deficiente C Deficiencias financieras
alto endeudamiento en
sistema financiero
Pradella S.A Dudosa D Deficiencia finanicera,
resultados negativos,
alto endeudamiento
Inmobiliaria
Rada Cia. Ltda. Dudosa D Bajo margen de rentabilidad
y garantÃas no cubren los
créditos concedidos
Apnea S.A. Pérdida E Bajo margen de rentabilidad
irrelevantes garantÃas
constituidas
Inversiones
Maestro S.A. Dudosa D Bajo margen de rentabilidad
alto endeudamiento
Selius Pérdida E Nivel de ingresos y
resultados son inadecuados
Prodelit Productos
del Litoral S.A. Pérdida E Nivel de ingresos y
resultados son inadecuados
Payjessi S.A. Dudoso D Nivel de ingresos y
resultados son inadecuados
Fuente: Deloitte & Touche
LA PEOR CARTERA ES LA VINCULADA
Solo tres de los 25 clientes más grandes del Banco del Progreso
podrán cancelar sus obligaciones contraÃdas con la institución,
según revela el informe de la auditora internacional Deloitte and
Touche.
Los restantes, cuentan con bajos niveles de rentabilidad,
endeudamientos agresivos, escasos ingresos y garantÃas
insuficientes para cubrir las deudas contraÃdas con el Banco, por
lo que se determinan como deudas imposibles de cobrar.
Según el informe de la Deloitte, que recomienda cinco tipos de
calificaciones tomando en cuenta la cartera del banco (A normal;
B Potencial digno de mención; C deficiente; D Dudosa y E Pérdida)
cuatro empresas tienen la peor calificación: Selius, Apnea,
Prodelit Productos del Litoral S.A.; Loctel Internacional S.A.
con cartera perdida.
Estas empresas son determinadas por la auditorÃa como "vinculadas
al Banco del Progreso".
En estas empresas ha sido imposible evaluar la historia
crediticia, debido a la ausencia de información y documentos que
garanticen las operaciones con el Banco. Tampoco existen
referencias bancarias ni documentos que determinen la capacidad
de pago y su posición financiera.
Además, las garantÃas que presentan estas empresas para acceder
a los créditos son "irrelevantes", según lo califica la auditora.
Estas garantÃas tienen que ver con hipotecas de departamentos y
terrenos, prendas de equipos de oficina y en otros casos no
existen garantÃas reales.
De los 25 clientes más grandes de la institución bancaria, en
estos momentos en saneamiento, 17 fueron calificadas como
vinculadas al Banco. (DIARIO HOY) (P. 5-A)
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